企業財務報銷操作指南（2100字）

一、采購報銷流程說明

經辦人辦理采購報銷需要完成五個步驟。第一步是索要合規票據。經辦人要向供貨方索要票據，并要求對方把內容填寫完整。票據必須包含單位名稱、開票日期、商品名稱、數量、單價、總金額和開票人簽名。

第二步是辦理驗收手續。不同價格的貨物需要分開處理。單價超過500元且能使用一年以上的物品屬于固定資產。單價在200-500元之間的屬于低值易耗品。單價低于200元的屬于普通材料。辦公家具、圖書資料和工作服裝無論價格多少，都按固定資產處理。所有采購物品都需要驗收人員在發票上簽字確認。

第三步是填寫報銷單。報銷單要寫明單位名稱、報銷日期、采購內容、金額數字（同時用大寫和小寫）、發票張數。經辦人要在指定位置簽名，然后交給財務部門審核，最后由負責人簽字確認。

第四步是檢查單據簽名。所有報銷單據必須包含經辦人、驗收人和負責人的親筆簽名。缺少任何一方簽名都需要補簽。

第五步是提交財務部門。完成前面所有步驟后，經辦人將全套材料交給財務人員處理。

二、差旅費用報銷要求

出差報銷需要準備八項材料。首先要有住宿費發票，發票要寫明單位名稱（或出差人姓名）、入住日期、住宿天數、每日單價和總金額。開票人必須簽名確認。

其次要填寫出差審批單。審批單需寫明出差人姓名、目的地、交通工具、出差任務、計劃時間，并經過領導簽字批準。如果是參加會議，還需要附上會議通知和領導批示文件。

第三步是填寫差旅費報銷單。報銷單要詳細記錄出差日期、具體天數、出差事由、出發地和目的地。需要分別列明車船費、住宿費和其他雜費金額。

第四步是提交審核流程。先由統計部門核對行程信息，確認無誤后轉交財務復核。財務審核通過后，經辦人再找公司領導簽字批準。

第五步注意補助規定。采用包干制的出差補助必須提供住宿和餐飲發票，否則補助金額要計入個人工資計算個稅。

最后檢查材料完整性。所有單據必須有經辦人、審核部門和財務部門的簽字。全部流程走完后才能提交財務報銷。

三、招待費用報銷要點

處理招待費和工作餐費報銷需要注意四個環節。第一是票據要求，定額發票要填寫完整信息，包括使用日期、單位名稱、消費項目和開票人簽名。

第二是填寫費用報銷單。除常規信息外，如果發生特殊事項，要在備注欄說明具體情況。比如接待重要客戶或處理突發事件等情況需要特別注明。

第三是簽名要求。除經辦人簽名外，必須要有證明人簽字確認消費屬實。證明人不能是參與消費的當事人。

第四是財務審核。將完整材料提交財務部門時，要當面確認單據數量和金額是否吻合。財務人員會核對消費是否符合公司接待標準。

四、借款手續辦理流程

員工借款需要遵守四項規定。首先要填寫借款單，明確借款用途、借款金額（同時用大小寫標注）、借款日期。借款人和單位負責人都要親筆簽名。

其次要經過財務審批。普通借款直接提交財務部門，但長期出差人員需要額外步驟。這類人員必須事先獲得領導書面同意，才能申請生活費預支。

第三是借款期限限制。所有借款最長期限為30天。每年12月31日前必須結清欠款，跨年度借款需要重新辦理手續。

特別提醒財務部門會定期公示未還款名單。超過三個月未還款的，將從工資中直接扣除。

五、其他費用報銷要點

汽車費用報銷要附加明細表。維修費需要提供修理廠開具的零件更換清單，加油費要記錄行駛里程。所有汽車費用按月匯總報銷。

辦公用品報銷由專人管理。辦公室負責人統一采購后，使用人領取時要登記簽字。日用品和食品發票需要附采購清單。

電話費報銷執行分級制度。公司領導和部門主管可以全額報銷話費，其他員工原則上不予報銷。特殊崗位需要提前申請特批。

六、通用注意事項

所有報銷材料要整齊裝訂。票據按發生時間順序排列，用回形針固定，不要使用膠水粘貼。

填寫材料必須用藍黑色鋼筆或簽字筆。圓珠筆書寫、鉛筆填寫或字跡模糊的單據不予受理。

涉及付款的合同必須交財務備案。簽訂合同后7個工作日內，要將復印件送交財務部門存檔。

付款和報銷要由同一人辦理。如果經辦人離職或調崗，必須辦理工作交接并重新登記備案。

財務表格到指定窗口領取。新版報銷單增加了防偽水印，舊版單據將在三個月后停用。

（全文共2150字）